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送心意

家权老师

职称： 税务师

2023-03-23 08:57

借：原材料
贷：银行存款

洛米矜 追问

2023-03-23 09:10

借：原材料
贷：应付帐款
借：应付帐款
贷：银行存款
这样可以吗

家权老师 解答

2023-03-23 09:14

嗯嗯，可以的，没问题

洛米矜 追问

2023-03-23 09:15

有什么不一样，可以解释下吗

家权老师 解答

2023-03-23 09:16

没什么不一样的哈。

洛米矜 追问

2023-03-23 09:21

还有一个收到供应商来加工场买入我方石粉的货款4809抵之前运费及供应我方水泥块（原材料）的货款合计11600，实付给他6791元，完整的分录是什么

家权老师 解答

2023-03-23 09:35

借：应付账款6791
贷：银行存款6791

洛米矜 追问

2023-03-23 09:38

中间环节不用分录吗，想要个完整的中间分录，谢谢

家权老师 解答

2023-03-23 09:40

现在是补做账，根据票据做账就是了哈。

洛米矜 追问

2023-03-23 09:50

借应付帐款11800
贷银行存款11800
借银行存款4809
贷主营业务收入4809
可以这样吗

家权老师 解答

2023-03-23 09:53

借应付帐款11600
贷银行存款6791
贷主营业务收入4809

洛米矜 追问

2023-03-23 09:54

我上期没有应付帐款，是不是要再做一笔，上面

家权老师 解答

2023-03-23 09:55

借：存货
贷：应付账款

洛米矜 追问

2023-03-23 09:57

借存货11600
贷应付帐款11600
对吗

洛米矜 追问

2023-03-23 09:59

没有存货这科目，谢谢

家权老师 解答

2023-03-23 10:02

存货就是原材料，库存商品科目

洛米矜 追问

2023-03-23 11:21

加工场除了生产石粉石仔，还有接另一绿化工程，买入土石方款（包含土，人工费，运费）36000，此项土石方款算不算原材料
借原材料36000
货应付帐款36000
借应付帐款36000
贷银行存款36000
谢谢

洛米矜 追问

2023-03-23 11:23

我们只买土，算不算原材料，人工费和运费要跟对方算

家权老师 解答

2023-03-23 11:31

这个就是原材料的哈

洛米矜 追问

2023-03-23 11:35

加工场除了生产石粉石仔，还有接另一绿化工程，买入土石方款（包含土，人工费，运费）36000，此项土石方款算不算原材料
借原材料36000
货应付帐款36000
借应付帐款36000
贷银行存款36000
这样的科目对吗

家权老师 解答

2023-03-23 11:37

是的，就是那样的分录

洛米矜 追问

2023-03-23 11:47

收到石粉款，没收到发票
借银行存款
贷主营业务收入
这样的科目可以吗，谢谢

家权老师 解答

2023-03-23 11:53

以后不开票就是那样做

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主要是利用税法优惠政策，提前筹划做好节税安排。这个是一个系统的全盘的考虑，几句话是解释不清楚的。
2020-05-08 12:57:24
这个是可以的，这可以
2020-07-08 12:00:44
1. 退税计算依据不同 外贸企业： 外贸企业退税主要依据是购进货物的增值税专用发票注明的金额（不含税）和对应的退税率来计算退税金额。其计算公式通常为：应退税额 = 增值税专用发票上的购进金额 × 出口货物退税率。例如，外贸企业购进一批货物，增值税专用发票注明的不含税金额为 100 万元，该货物对应的出口退税率为 13%，那么应退税额就是 100×13% = 13 万元。 生产企业： 生产企业采用 “免、抵、退” 税办法。“免” 是指对生产企业出口的自产货物，免征本企业生产销售环节增值税；“抵” 是指生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额，抵顶内销货物的应纳税额；“退” 是指生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时，对未抵顶完的部分予以退税。计算相对复杂，要先计算当期不得免征和抵扣税额、当期应纳税额、当期免抵退税额等多个步骤来确定最终的应退税额。 2. 退税申报资料不同 外贸企业： 一般需要提供出口货物报关单、增值税专用发票（抵扣联）、出口发票等资料进行退税申报。重点在于采购环节的发票与出口货物的对应匹配情况，以证明货物购进及出口的真实性。 生产企业： 除了出口货物报关单、出口发票等常规资料外，还需要提供与生产相关的资料，比如生产设备清单、原材料采购明细、水电费等能证明生产过程投入情况的资料，因为要核算出口货物所耗用的进项税额等用于 “免、抵、退” 计算，所以资料要求更侧重于生产环节的佐证。 3. 适用范围不同 外贸企业： 适用于自身不从事生产加工，主要从事货物的采购然后出口销售的企业，它们扮演的是贸易流通角色，将国内生产的货物采购后销售到国外市场。 生产企业： 适用于有实际生产加工能力，出口的是自己生产制造的产品的企业，强调货物是经过自身生产环节产出后再出口的情况。 分录的话之前总结的你看看 账务处理如下： 　1、购入货物及接受应税劳务时，按增值税扣税凭证注明的增值税额。 　　借：应交税费——应交增值税(进项税额)/原材料/管理费用/制造费用等 　　 贷：银行存款/应付账款等。 　　2、出口货物 　　借：银行存款/应收账款等 　　 贷：主营业务收入 　　结转成本 　　借：主营业务成本 　 　贷：库存商品。 　　3、计算当期不得免征和抵扣税额、当期免抵退税额、当期应退税额、当期免抵税额。账务处理如下： 　　借：其他应收款——应收出口退税款(增值税)(当期应退税额) 　 　应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)(当期免抵税额) 　　 主营业务成本(当期不得免征和抵扣税额) 　 　贷：应交税费——应交增值税(出口退税)(当期免抵退税额) 　　 应交税费——应交增值税(进项税额转出)(当期不得免征和抵扣税额)。 　　4、收到出口退税款 　　借：银行存款 　　 贷：其他应收款——应收出口退税款(增值税)。
2025-01-03 10:45:48
你好，现在都是在电子口岸了
2024-05-11 11:03:22
你好这里是你要的都有的
2024-04-01 09:33:05
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