上月有一批原材料金额比较小，供应商也说不开发票了，就做了无票凭证。借：材料采购 贷：应付账款，借：原材料 贷：暂估 月末结算后红字，借：原材料（红），贷：暂估（红） ，蓝字借：原材料 贷：材料采购，请问这月发票来了我该怎么调整？

朱海波 追问

2017-11-23 22:13

老师，不好意思，没说明白，开的是专票。还有开红字会不会好点，这样写会不会虚增原材料?

王雁鸣老师 解答

2017-11-23 22:14

您好，如果是开的专用发票，借：原材料，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人，否则无此分录），贷：原材料。这样写就不会虚增原材料了。