老师，我们是制造业一般纳税人，2023年1月份入账的时候，发现2022年企业有张保险单的发票还没入账，金额是8000左右，那这个还可以补入账吗？这个费用是可以跨年补入吗？

米菲 追问

2023-03-22 15:38

那分录是怎么做呢？
借：xx费用科目  贷：以前损益调整  
然后结转利润 借：未分配利润  贷：以前年度损益调整？

meizi老师 解答

2023-03-22 15:39

你好；   借以前年度损益调整贷银行存款 ；    借：未分配利润 贷：以前年度损益调整

米菲 追问

2023-03-22 15:45

费用已经支付了，所以没有银行存款

meizi老师 解答

2023-03-22 15:46

你好；  你支付了  ； 之前怎么走的； 你  22年做了支付分录吗 ；  

米菲 追问

2023-03-22 15:56

借：其他应付款—xxx保险公司  贷：银行存款

meizi老师 解答

2023-03-22 15:57

你好； 你做   
借以前年度损益调整贷：其他应付款—xxx保险公司    借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-22 15:39:39

米菲 追问

2023-03-23 10:48

那就是不能做成本费用了？把其他应付款冲平了，就剩下银行存款？没有费用科目吗？

meizi老师 解答

2023-03-23 10:49

不能直接在23年去做成本科目； 只能跨年用以前年度损益调整科目 替代 

米菲 追问

2023-03-23 10:51

喔喔，跨年的费用发票，只能是用以前年度损益调整科目代替了成本科目，然后直接将利润减少，是这样理解吗？

meizi老师 解答

2023-03-23 10:52

你好； 是的； 是这样理解的