老师，去年3月份做了无票收入，账上是含税的收入102000，增值税表填的是100990.1不含税的收入，导致两者收入不一致，怎么改了，就汇算清缴呢，没有开发票，合同找不见了

Mirabelle～ 追问

2023-03-22 10:23

是的了，就是这样做的，款未收到呢

郭老师 解答

2023-03-22 10:25

建议前年度损益调整，待应交税费多支一个汇算清缴的时候，收入纳税调减，这个需要交增值税吗？如果需要交的话，你看下你的应交税费余额是不是正确的。

郭老师 解答

2023-03-22 10:25

借以前年度损益调整贷应交税费应交增值税。

Mirabelle～ 追问

2023-03-22 10:26

不交税，就是无票收入，根本没开票，应该怎么调账

郭老师 解答

2023-03-22 10:29

上面写了，看一下季度45以内才是免增值税的。

郭老师 解答

2023-03-22 10:29

不需要交税的，借应交税费、应交增值税，贷以前年度损益调整。在纳税调增。

Mirabelle～ 追问

2023-03-22 10:36

这个要怎么调了，不太懂

郭老师 解答

2023-03-22 10:38

借以前年度损益调整，贷应交税费，应交增值税，

借应交税费应交增值税，贷以前年度损益调整，这个能理解吗？第一个是红冲主营业务收入，第二个是把它结转到营业外收入。