以前漏入一张应付款，现在客户拿来结款，怎么做分录，材料已经入库盘点了，数量大，所以没留意。

小杏子 追问

2017-11-23 10:13

原材料已经入库用了，因为是工业，一开始这里没会计，经营几年胃，所以来的时候才建帐，当时直接盘点原材料做期初数，所以再做原材料不怎么合理

袁老师 解答

2017-11-23 10:23

如果没有原材料了，借：以前年度损益调整贷：应付账款

小杏子 追问

2017-11-23 10:38

付款的时候：借：应付账款     贷：银行存款      那么这个以前年度损益就一直挂着吗？

袁老师 解答

2017-11-23 10:40

借：未分配利润贷：以前年度损益调整

小杏子 追问

2017-11-23 10:47

借：本年利润     贷：银行存款  ，这样做分录合理吗？

袁老师 解答

2017-11-23 10:49

不合理，是以前年度的损益啊

小杏子 追问

2017-11-23 10:56

好的，明白，谢谢老师！

袁老师 解答

2017-11-23 10:59

不客气