年末转出未交增值税借方余额怎么处理

心灵美的羽毛 追问

2023-03-21 16:08

12月份没有余额，这要怎么做转出无余额呢

易 老师 解答

2023-03-21 16:11

同学您好，举例说明  ，如进项10万 >销项3万，不需记账，如进项3万 <销项10万,则应交7万，转出未交增值7万即可1、计提时：
借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)7
贷：应交税费-未交增值税7

2、下月交纳时：
借：应交税费-未交增值税7
贷：银行存款7

心灵美的羽毛 追问

2023-03-21 16:14

那不是转出未交增值税一直挂着借方余额，转出未交增值税不是年末应该是没有余额，现在就是搞不懂怎么把转出未交增值借方转出，到年末转出未交增值税无余额，这个分录要怎么才合适呢

心灵美的羽毛 追问

2023-03-21 16:14

你发给我分录，我知道有这一步

易 老师 解答

2023-03-21 16:18

没有这个要求的这是负债科目不是损益，不需要结转的。只需轧出贷方差应交税就可以，交完税后就平了，直到下次出现贷方差要交税时重复这一步。