上年度付款，没有收到发票，一直放在应付或者预付，汇算的时候要调整吗？这也不涉及到利润表呀

Clover 追问

2023-03-21 12:25

如果说几年没有收到发票，放在了营业外支出呢

邹老师 解答

2023-03-21 12:29

你好，如果说几年没有收到发票，这个具体是针对什么的支出呢？ 

Clover 追问

2023-03-21 13:00

业务的，供应商的款项

邹老师 解答

2023-03-21 13:01

你好，那应当做无票购进处理，而不是直接计入营业外支出

Clover 追问

2023-03-21 13:12

没太懂，具体应该怎么处理

邹老师 解答

2023-03-21 13:13

你好，那应当做无票购进处理
借：库存商品等科目，贷：应付或者预付账款 

Clover 追问

2023-03-21 13:22

我们是直接收到发票入了成本，没有经过库存商品

邹老师 解答

2023-03-21 13:23

你好，请看你前后描述，到底有没有取得发票呢

Clover 追问

2023-03-21 13:36

没有取得发票，我的意思是，我们正常是取得发票直接入的成本，但是这笔业务没有取得发票，款项付了好几年，之前账务就没有做过库存商品这个科目，我也无法入到这个科目

邹老师 解答

2023-03-21 13:38

你好，到底是因为什么款项付的款呢？
是购买材料，商品，还是发生的费用支出？ 

Clover 追问

2023-03-21 13:53

购买的材料，但是我们从来不记录材料，收到发票直接入成本

邹老师 解答

2023-03-21 13:54

你好，既然是购买的材料，分录是
借：原材料，贷：应付或者预付账款 
不应当把购买材料的支出，直接计入成本的 

Clover 追问

2023-03-21 13:57

可是之前问过学校的其他老师说这样可以，项目上面购买的材料或者成品，苗木都是直接入的主营业务成本，这种情况，我们根本没有原来料科目，如何入账

邹老师 解答

2023-03-21 13:59

你好，你可以自己想想，购买材料就计入成本，还没有实现收入呢，显然不对啊 

Clover 追问

2023-03-21 14:21

老师我可能没有表达清楚，收到发票是放在了工程施工-合同成本（例如苗木），等到开票的时候，在相应的把这个部分结转到成本

邹老师 解答

2023-03-21 14:22

你好，需要先计入 工程施工，取得收入的时候才会结转到成本。
而不是一开始发生支出就计入成本，这样显然是不对的 

Clover 追问

2023-03-21 14:29

老师我刚已经纠正了，是先放在了工程施工，现在问题回到无法取得发票，如何计入工程施工，附件是什么

邹老师 解答

2023-03-21 14:30

你好，附件就是相应的银行回单

Clover 追问

2023-03-21 14:41

支出放回单，入工程施工也放回单？

邹老师 解答

2023-03-21 14:44

你好，因为没有发票，附件就不会有发票啊 
支出的时候，就是同时计入工程施工核算