学员:我想问下两个问题：①以前年度应付账款货款借方余额为10元 应付账款暂估也为10元 发票现在开不了了 已经超过3年了 这两个科目能直接对冲吗？就是借应付账款暂估 贷：应付账款货款 ②就是应付账款暂估贷方有余额 其他科目没有相关供应商 这个也是以前年度的 发票也是来不了 这个账务处理要怎么处理呢？ 老师:①可以直接对冲，即借：应付账款货款，贷：应付账款暂估。 ②可以将应付账款暂估贷方余额转入其他科目，如应付账款清理或其他应付款等。 ②上面的问题不能直接转为营业外收入吗？他票没来货来了 钱没付，另外应付账款借方有余额 但是不用支付了 是不是可以直接转为营业外收入 应付账款贷方有余额的话是不是可以转为营业外收入呢？

火星上的帆布鞋

于2023-03-21 10:51 发布   399次浏览