2016年12月错误将一笔数据计入主营业务成本，在2017年11月才发现，还能冲减回来，如果可以，要怎么做呢？当时的分录是： 借：主营业务成本 贷：预付账款。

借：主营业务成本 贷：应付账款我现在想冲回这笔分录，是做相反的分录就行了吧？借：应付账款，贷：主营业务成本借：应付账款，贷：主营业务成本

答： 你好，是的

为什么要暂估费用？如果借：主营业务成本 贷：预付账款--暂估费用那下月暂估与实际相符的话，是不是就不用调整摘要与分录了？

答： 这个是权责发生制原因，所以存在暂估，那只需要做，贷预付账款暂估款 负数，贷预付账款供应商，

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

上年有一笔分录做了借：主营业务成本-31500   贷：银行-31500，应该做借：预付账款   贷：银行  现在怎样调整

答： 同学你好，2019年调整去年分录 借：借：以前年度损益调整 31500 贷：银行 31500 同时结转 借：利润分配-未分配利润 31500 贷：以前年度损益调整31500 借：预付账款-31500 贷：银行-31500