你好 老师请问下 国内购买的样品用去国外参展 不回了来 这个算视同销售呢 ？还是做样品费？

K~Dh％@ h 追问

2023-03-20 14:14

如果样品回来呢？ 是不就是做样品费？

向阳老师 解答

2023-03-20 14:16

是的，同学，可以作为样品费处理

K~Dh％@ h 追问

2023-03-20 14:23

这个 是否作为视同销售   是取决于样品是否回来？

向阳老师 解答

2023-03-20 14:27

用于送给客户检测样品、用于展览的样品、用于展销的样品，如经办理出库手续，不再返回，其所有权转移且不能取得货币、货物或者其他经济利益情形的，按上项规定需做视同销售处理。
主要还是看所有权是否发生转移得。回不来的话，所有权就转移了，视同销售

K~Dh％@ h 追问

2023-03-20 14:39

请问 这样的可以作为成本吗？ 计算入产品中去   比如销售一台充电桩（然后一些电池和线材以及产品上面的贴纸等之类的、不是随着货物一起发货的时间上有一点出入）

向阳老师 解答

2023-03-20 14:40

可以作为成本的，同学。

K~Dh％@ h 追问

2023-03-20 14:42

这些电池和线材以及产品上面的贴纸等之类的   是什么情况下 不能作为成本  是视同销售呢？？之前有一个老师说要做视同销售的

向阳老师 解答

2023-03-20 14:44

视同销售是税法上的哦，会计上是没有视同销售的说法的，是可以作为成本的，正常也得有对应的收入

K~Dh％@ h 追问

2023-03-20 14:54

所以 这样 我有些不明白了

向阳老师 解答

2023-03-20 15:00

可以再考虑一下哦，消化下

K~Dh％@ h 追问

2023-03-20 15:02

老师你说的：视同销售是税法上的哦，会计上是没有视同销售的说法的，是可以作为成本的，正常也得有对应的收入
请问   那这样国内购买的样品2台充电桩  用去国外参展 1台不回来了   1台做为有销售的有收入   如果是这样的其中一台是不是可以作为样品呢？而不是视同销售

向阳老师 解答

2023-03-20 15:08

2台充电桩 用去国外参展 1台不回来了，视同销售  
 1台做为有销售的有收入      正常销售处理并结转成本

K~Dh％@ h 追问

2023-03-20 15:10

视同销售 分录怎么做呢

向阳老师 解答

2023-03-20 15:15

借：销售费用 
贷：主营业务收入 
应交税费-增值税 
结转成本 
借：主营业务成本 
贷：库存商品

K~Dh％@ h 追问

2023-03-20 15:17

视同销售 分录不是这样写吗？借：营业外支出  贷：库存商品

向阳老师 解答

2023-03-20 15:19

您好，同学，不一定的

视同销售的会计分录：
1、将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费
借：应付职工薪酬
 贷：主营业务收入
        应交税费—应交增值税(销项税额)
2、将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人
借：营业外支出
 贷：库存商品
        应交税费—应交增值税(销项税额)
3、将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者
借：应付股利
 贷：主营业务收入
       应交税费—应交增值税(销项税额)
4、将自产、委托加工或购买的货物用于投资
借：长期股权投资
 贷：主营业务收入/其他业务收入
        应交税费—应交增值税(销项税额)
5、将自产、委托加工的货物用于非应税项目
借：在建工程
 贷：库存商品
       应交税费—应交增值税(销项税额)

K~Dh％@ h 追问

2023-03-20 15:19

小规模企业   视同销售 但是这个是没有收入的 反而这个运费 报关费 还是自己出呢

向阳老师 解答

2023-03-20 15:20

小规模企业：直接 应交税费—应交增值税，而不用再加销项税额了

K~Dh％@ h 追问

2023-03-20 15:26

借：销售费用 
贷：主营业务收入 
应交税费-增值税 
结转成本 
借：主营业务成本 
贷：库存商品    但是这个借方：销售费用 视同销售的会计分录里面也没有呢？

K~Dh％@ h 追问

2023-03-20 15:27

2、将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人
借：营业外支出
 贷：库存商品
        应交税费—应交增值税(销项税额)   这个情况不就是符合我现在这样吗？ 购买进来然后作为参展样品到国外不回来了

向阳老师 解答

2023-03-20 15:34

相当于无偿赠送给他人的呢，回不来了；
视同销售是税法上的概念哦，会计上是不认视同销售的
是可以作为销售费用处理的