新办公司，车间地面做的环氧地坪计入哪个科目？

宁静 追问

2017-11-20 22:47

金额是21400元，我计入了制造费用，按月计提折旧，可以吗？

王雁鸣老师 解答

2017-11-20 22:51

您好，如果入了制造费用，不用按月计提折旧了。如果记入固定资产的话，可以按月进行折旧的。

宁静 追问

2017-11-20 23:28

老师:究竟应该计入哪个科目更合理。

王雁鸣老师 解答

2017-11-20 23:49

您好，建议记入长期待摊费用-地坪费，之后再分摊比较好。

宁静 追问

2017-11-21 15:19

环氧地坪计提折旧年限是几年?

王雁鸣老师 解答

2017-11-21 15:44

您好，一般情况下，如果记入长期待摊费用的话，按3年平均摊销即可。如果记入固定资产的话，按20年也行，按10年也行。

宁静 追问

2017-11-21 16:25

谢谢老师！

王雁鸣老师 解答

2017-11-21 17:57

您好，不客气。

宁静 追问

2017-11-21 21:49

老师:先计入长期待摊费用，第二个月转入制造费用，按月计提折旧，对吧？但是转入制造费用的二级科目是什么呢？

王雁鸣老师 解答

2017-11-21 21:51

您好，是的，按月分摊处理。借：制造费用-长期待摊费用摊销，贷：长期待摊费用-地坪费。

宁静 追问

2017-11-21 22:01

老师:付款时:借:长期待摊费用-地坪费   贷:银行存款    下个月计提折旧时:借:制造费用-长期待摊费用地坪摊销费   贷:长期待摊费用-地坪费   是这样吗？

王雁鸣老师 解答

2017-11-21 22:02

您好，是的，是这样的。

宁静 追问

2017-11-21 22:13

老师:计提工资和发放工资的分录怎么做？

王雁鸣老师 解答

2017-11-21 22:15

您好，按以下分录做。 
1.计提工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款或现金

宁静 追问

2017-11-21 22:21

老师:每月结转成本，折旧的分录怎么做？

王雁鸣老师 解答

2017-11-21 22:23

您好，结转成本的分录，借：主营业务成本，贷：库存商品。计提折旧的分录，借；管理费用-折旧费等科目，贷；累计折旧。

宁静 追问

2017-11-22 13:32

老师:环氧地坪折旧年限几年?

王雁鸣老师 解答

2017-11-22 13:36

您好，按10年吧。

宁静 追问

2017-11-22 14:14

老师:厂房是租赁的，环氧地坪的金额是21400

王雁鸣老师 解答

2017-11-22 14:52

您好，按租赁期摊销，或者折旧也可以的。

宁静 追问

2017-11-22 18:31

老师:环氧地坪折旧年限为10年，我不理解，为什么会这么长时间？

王雁鸣老师 解答

2017-11-22 18:37

您好，如果记入固定资产，可选10年吧，也不一定要10年，因为预计可以使用10年，所以可选择10年。

宁静 追问

2017-11-22 19:05

老师:我先计入长期待摊费用，然后转入制造费用，按月计提折旧，您说，计入制造费用，折旧年限为几年呢？

王雁鸣老师 解答

2017-11-22 20:41

您好，那按三年，或者按租赁期限的年数都行。