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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2017-11-20 11:57

您好！这个只能说是规定要做了。 
月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
  贷：应交税费——未交增值税

一笑而过 追问

2017-11-20 11:58

老师，谁规定要做呢？可不可以年末一次性转呢？

宋生老师 解答

2017-11-20 11:59

你好!财会[2016]22号财政部《增值税会计处理规定》

一笑而过 追问

2017-11-20 12:00

老师，只要是一般纳税人公司，当销项大于进项时，月末就应这么处理，对吗？

宋生老师 解答

2017-11-20 12:22

您好！当月有要交的额税的时候就这样

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您好，这道题说的是销售业务，你说的进项抵扣是针对购买业务，不一样的
2021-05-08 23:00:34
你好，你说的是进项税额吗
2021-05-08 23:03:00
您好，小规模纳税人给一般纳税人开具的增值税专用发票，一般纳税人可以抵扣。 一般纳税人开给小规模的增值税专用发票，小规模不可以抵扣。
2020-07-06 20:25:06
你好！普通发票抵扣不了。除非是特殊的比如农产品之类。
2019-03-27 16:40:09
您好，票上是什么税率就能抵扣多少
2019-11-19 10:52:50
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