老师，我们去年还有20万材料忘记结转成本了，现在来处理，但又不能影响今年的利润，这个分录怎么做呢

牵动你的微笑 追问

2023-03-17 13:50

全都没做，但这是内帐，我直接从进原材料结转到库存，在结转到主营业务成本

邹老师 解答

2023-03-17 13:51

你好，那就需要补做
借：生产成本，贷：原材料
借；库存商品，贷：生产成本
借：以前年度损益调整—主营业务成本，贷：库存商品 

牵动你的微笑 追问

2023-03-17 13:51

这个主营业务成本，我要影响去年的损益，不能影响今年，例如这个主营业务成本是20万。借：什么科目，贷：主营业务成本

邹老师 解答

2023-03-17 13:52

你好，那就需要补做
借：生产成本，贷：原材料
借；库存商品，贷：生产成本
借：以前年度损益调整—主营业务成本，贷：库存商品 
借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整—主营业务成本
（是针对这个回复有什么疑问吗）

牵动你的微笑 追问

2023-03-17 13:52

那以前年度损益调整，还要再结转吗

牵动你的微笑 追问

2023-03-17 13:53

是的，是的，谢谢老师

邹老师 解答

2023-03-17 13:53

你好，以前年度损益调整，需要结转到  利润分配—未分配利润