送心意

袁老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2017-11-20 09:43

是的,成本计入劳务成本,确认收入转入主营业务成本即可交增值税

着急的老鼠 追问

2017-11-20 09:53

我公司实际缴纳 社保或者个税时,分录是否为借 其他业务成本 贷银行存款?

着急的老鼠 追问

2017-11-20 09:54

还未给对方开具发票,是否只确认收入?

袁老师 解答

2017-11-20 09:57

是的,              可以确认的

着急的老鼠 追问

2017-11-20 10:02

这块收入的确认是否有政策要求,能否 先挂预收账款,等到实际开具发票再确认收入?如果不确认收入的话成本是否照样确认。老师能否把会计分录编辑一下,这笔业务没处理过有点懵。

袁老师 解答

2017-11-20 10:10

借:银行存款贷:预收账款;借:预收账款贷:主营业务收入,应交税费

着急的老鼠 追问

2017-11-20 10:17

缴纳社保 个税时的会计分录如何做

袁老师 解答

2017-11-20 10:23

借:应交税费--个税,应付职工薪酬--社保贷:银行存款

着急的老鼠 追问

2017-11-20 10:27

您刚才不是说 借 其他业务成本 贷 银行存款 吗 ?

袁老师 解答

2017-11-20 10:50

这个要看能不能归属到成本中去了

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相关问题讨论
你好! 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费…应交增值税(销项税额)
2020-02-11 14:38:11
收入按收到用人单位支付的所有款项。
2017-04-29 18:02:02
是的,成本计入劳务成本,确认收入转入主营业务成本即可交增值税
2017-11-20 09:43:37
1、收到劳务费,开具发票 借:银行存款 贷:主营业务收入 2、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金 借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬—工资 其他应付款—社保 (企业交纳部分) 其他应付款—住房公积金(企业交纳部分) 3、支付派遣人员的工资 借:应付职工薪酬—工资 贷:库存现金 其他应付款—社保等 (个人承担的社保和公积金) 应交税费—个人所得税 (可以扣减3500和个人社保) 4、缴纳社保和公积金 借:其他应付款—社保等 贷:银行存款 5、计提增值税和附加税费(按差额计提,即劳务收入减去支付的劳务成本和社保) 借:税金及附加 贷:应交税费—增值税 应交税费—城建税 应交税费—教育费附加 6、支付本企业人员工资和费用 借:管理费用—工资/办公费等 贷:应付职工薪酬—工资或库存现金/银行存款 7、期末结转 借:本年利润 贷:主营业务成本 管理费用 营业税金及附加 借:主营业务收入 贷:本年利润
2019-03-08 10:46:14
1、收到劳务费,开具发票 借:银行存款 贷:主营业务收入 2、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金 借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬—工资 其他应付款—社保 (企业交纳部分) 其他应付款—住房公积金(企业交纳部分) 3、支付派遣人员的工资 借:应付职工薪酬—工资 贷:库存现金 其他应付款—社保等 (个人承担的社保和公积金) 应交税费—个人所得税 (可以扣减3500和个人社保) 4、缴纳社保和公积金 借:其他应付款—社保等 贷:银行存款 5、计提增值税和附加税费(按差额计提,即劳务收入减去支付的劳务成本和社保) 借:税金及附加 贷:应交税费—增值税 应交税费—城建税 应交税费—教育费附加 6、支付本企业人员工资和费用 借:管理费用—工资/办公费等 贷:应付职工薪酬—工资或库存现金/银行存款 7、期末结转 借:本年利润 贷:主营业务成本 管理费用 营业税金及附加 借:主营业务收入 贷:本年利润
2019-03-08 10:46:18
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