2016年购买的原材料，进项当年都认证了，今年税务查出对方（卖材料方）公司未交这些发票的税，要求由我们购买方补这些税，我们10月份补交了（6万多呢）。我的账务该如何记（外账）？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-11-20 08:32

借：原材料等科目贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税营业外支出贷；银行存款

红粉丝追问

2017-11-21 06:25

原材料已经用完，只有进项税（其实是卖家的销项税，被税务查到未交税）要我们公司（转嫁给买家来来）。还以为用以前年度调整呢

邹老师解答

2017-11-21 08:29

你好，如果你是购进销售，把原材料换成库存商品核算

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