除了成本类的普通发票可以抵扣外，增值税专用发票像办公用品、水电费、固定资产、无形资产可以抵扣，还有什么是可以抵扣的吗？如果没有足够的票抵扣成本的情况下每年是不是可以计提一次年终奖冲减费用？可以的话是多少金额？

蜕变 追问

2017-11-18 17:34

不是太明白，可以举个例子说明吗？谢谢！

邹老师 解答

2017-11-18 17:35

你好，比如你取得专用发票，不含税金额10000，税额1700，合计11700
10000抵扣所得税，1700抵扣增值税

蜕变 追问

2017-11-18 17:45

@邹老师:旅行社是一般纳税人，是按季申报吗？10000抵扣所得税、1700进项税抵扣增值税的凭证与增值税申报、季报怎么填写，可以复上图吗？

邹老师 解答

2017-11-18 19:58

你好，增值税按月申报，所得税通常是按季度
增值税根据销项，进项填写申报
所得税根据收入，成本，利润总额数据填写申报

蜕变 追问

2017-11-18 22:04

都是开普通发票收入的情况，月报增值税填0吗？如果专票收入1000，普票收入2000，只有100元专票抵扣，其它都是成本普通发票抵扣呢？

邹老师 解答

2017-11-19 09:53

你好，都是普通发票，需要按税额全额缴纳增值税
增值税=（1000+2000）*17%-100

蜕变 追问

2017-11-21 14:01

旅游行业是特殊行业，属于一般纳税人的情况，得出增值税应缴纳410元，这410可以用成本的普通发票抵扣吗？还是说增值税进项税的抵扣都需要专用发票才可以抵增值税进项税？

邹老师 解答

2017-11-21 14:03

你好，所得税通常是按季度申报的
根据你利润表的收入，成本，利润总额填写申报就是了

蜕变 追问

2017-11-21 14:22

老师，我还是不太明白，增值税按月申报，所得税通常是按季度
增值税根据销项，进项填写申报，是不是说增值税有收入的销项税都必须用增值税专用发票的进项税抵扣，没有足够的专用进项发票就要缴纳多点增值税是吗

邹老师 解答

2017-11-21 14:23

你好，是的，增值税根据销项税额与进项税额的差额计算纳税

蜕变 追问

2017-11-21 14:33

普通发票的收入一并加入专用发票收入计算，并还是全额对吧？那普通发票收入也要用专票的进项税抵扣吗

邹老师 解答

2017-11-21 14:34

你好，普通发票也是按不含税计入收入的 
可以用专用发票的进项抵扣普通发票的销项税额的

蜕变 追问

2017-11-21 14:37

当成为一般纳税人时，变成月申报增值税，季申报所得税，而不像小规模只按季申报是吗？

邹老师 解答

2017-11-21 14:38

你好，是的，增值税就改成按月申报了

蜕变 追问

2017-11-21 14:39

老师，不知道方便留个电话沟通吗？文字表达能力不强

邹老师 解答

2017-11-21 14:41

你好，有问题可以提问，这边不方便提供个人联系方式的

蜕变 追问

2017-11-21 14:51

好吧，一般纳税人，普票和专票收入都按不含税收入计提金额直接填写在增值税申报表收入栏上，增值税月申报表的进项税都必须是专票进项税抵扣，而普通发票的住宿、餐费只能做为成本抵减季报的利润，而不是抵扣增值税申报表的进项税是吧？餐费都只提供普票，即便开专票都不能抵扣，那能取得的进项税发票不是少了很多？

邹老师 解答

2017-11-21 14:53

你好，是的
餐费的是不能抵扣的

蜕变 追问

2017-11-21 14:58

即使是旅游特殊行业，能抵扣增值税的都要是专票？

邹老师 解答

2017-11-21 15:01

替游客支付的相关费用，比如车票，住宿费等取得发票是可以抵扣的

蜕变 追问

2017-11-21 15:07

车票是专票还是普票可以？可以多列举些能抵扣旅游行业进项税有哪些吗？现做旅游行业是新手

邹老师 解答

2017-11-21 15:08

你好，不管是普通发票还是专用发票是 可以计算抵扣的 
可以抵扣都有替游客支付的车票，餐费，住宿费，景点门票等

蜕变 追问

2017-11-21 15:21

@邹老师:意思是旅游行业属于一般纳税人，替游客支付的车票，餐费，住宿费，景点门票等不管是普通发票还是专用发票都是可以抵扣进项税？

邹老师 解答

2017-11-21 15:23

你好，是的，因为旅游行业是差额计算纳税的

蜕变 追问

2017-11-21 15:27

@邹老师:谢谢老师，我一直想问的中心思想就是旅游行业一般纳税人取得替游客支付的车票，餐费，住宿费，景点门票的普通发票是否能抵扣月申报增值税的进项税的。

邹老师 解答

2017-11-21 15:29

你好，是可以抵扣的

蜕变 追问

2017-11-21 15:31

@邹老师:旅游行业负税率是多少

邹老师 解答

2017-11-21 15:31

你好，看你当地税局对你这个行业税负率的要求了

蜕变 追问

2017-11-21 15:34

@邹老师:直接去当地税局问会说吗？

邹老师 解答

2017-11-21 15:35

你好，有的会说，但是有的地方会不予以告知