22年12月份的进项税和销项税忘记结转了，可以在今年的1月份补结转吗？还是必须要22年的12月份结转？

易 老师 解答

2023-03-15 17:41

如进项10万 >销项3万，不需记账，如进项3万 <销项10万,则应交7万，转出未交增值7万即可1、计提时：
借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)7
贷：应交税费-未交增值税7

2、下月交纳时：
借：应交税费-未交增值税7
贷：银行存款7

玻璃心 追问

2023-03-15 17:44

我是销项税和进项税忘记结转到未交增值税里了，导致应交税金-应交增值税（进）和（销）有余额

玻璃心 追问

2023-03-15 17:50

我可以直接在1月份补结转吗？还是必须要在12月份结转？

易 老师 解答

2023-03-15 17:53

可以有余额的，不一定要转的
不需要转平