"关于税控服务费可以抵税: 缴纳服务费:借:管理费用 贷:银行存款,收到票 借:应交税费-抵免 贷:管理费用 如果是小规模,月底销售额不够45w 借应交税费-未交增值税,贷营业外收入,那税控服务费抵免的就放在借方吗"
毀若亦 ♡
于2023-03-15 10:37 发布 266次浏览
- 送心意
李老师2
职称: 中级会计师,初级会计师,CMA
2023-03-15 10:50
老师:是的,税控服务费可以抵税,借方记录应交税费,贷方记录管理费用;但要注意,如果是小规模纳税人,缴纳的服务费多于税额,则这部分多余的服务费无法进行抵扣。比如一家企业月底销售额不够45w,那么应该借应交税费-未交增值税,贷营业外收入,此时税控服务费抵免的就放在借方。
作为拓展,我们来看一个应用案例:一家A公司根据财务部的建议决定启用税控服务费,以改善财务状况。按照税收管理部门的要求,A公司必须将税控服务费作为未交增值税放在借方,这样可以在缴纳税款之前抵税,减少税负。
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