送心意

李老师2

职称中级会计师,初级会计师,CMA

2023-03-15 10:50

老师:是的,税控服务费可以抵税,借方记录应交税费,贷方记录管理费用;但要注意,如果是小规模纳税人,缴纳的服务费多于税额,则这部分多余的服务费无法进行抵扣。比如一家企业月底销售额不够45w,那么应该借应交税费-未交增值税,贷营业外收入,此时税控服务费抵免的就放在借方。 
 
作为拓展,我们来看一个应用案例:一家A公司根据财务部的建议决定启用税控服务费,以改善财务状况。按照税收管理部门的要求,A公司必须将税控服务费作为未交增值税放在借方,这样可以在缴纳税款之前抵税,减少税负。

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