送心意

meizi老师

职称中级会计师

2023-03-15 10:09

你好; 一般是当地税务局官网-税收政策模块都可以看的;或者国家税务局官网都有的 

风的尽头 追问

2023-03-15 10:11

老师我们是北京中关村高新技术企业,这个研发费用加计扣除比例是75%还是100%?

meizi老师 解答

2023-03-15 10:13

你好; 按照科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2022年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2022年1月1日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。《财政部 税务总局 科技部关于进一步提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例的公告》(2022年第16号) 

风的尽头 追问

2023-03-15 10:15

老师,我们还不是科小,只是中关村高新,这个政策适用吗?

meizi老师 解答

2023-03-15 10:16

你好; 不是的话;按照75%来加计扣除的  

风的尽头 追问

2023-03-15 11:13

老师,是研发费用科目下的所有科目合计数的75%都可以加计扣除吗?

meizi老师 解答

2023-03-15 11:17

你好; 是的; 按照75%和175%计算的  

风的尽头 追问

2023-03-15 11:58

研发费用中的其他相关费用为什么会进行限额调整呢

meizi老师 解答

2023-03-15 12:00

你好;  这个是10%限制比例的;这个是规定 有比例的 

风的尽头 追问

2023-03-15 12:01

老师好,我们正在进行所得税汇算清缴,其中研发费用加计扣除优惠明细表有一项是经限额调整后的其他相关费用,为什么这个会调整?不是所有的研发费用都可以加计扣除吗?

meizi老师 解答

2023-03-15 12:01

你好;  这个有10%比例扣除限制的  

风的尽头 追问

2023-03-15 12:02

您能不能把话说的全一点呢?10%是什么的10%,规定又是咋规定的

meizi老师 解答

2023-03-15 12:03

你好;  允许加计扣除的研发费用范围:包括人工费用、直接投入费用、折旧费用、无形资产摊销、新产品设计费、新工艺规程制定费、新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费以及其他相关费用等6项费用。其中,其他相关费用加计扣除的金额受可加计扣除研发费用总额10%的比例限制。http://www.chinatax.gov.cn/n810219/n810724/c1981613/content.html?from=singlemessage 

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相关问题讨论
同学你好,都可以的,只是招待费作为其他费用不能超过比例。
2021-05-28 19:19:38
你好,应该是一样的,只是叫法不一样而已。
2020-05-21 19:44:04
你好,研发支出属于研发费用的一部分,研发分为资本化支出和费用支出,研发阶段的所有的费用一律费用化处理,开发阶段用于投入生产属于资本化支出,其余的属于费用化支出,比如人工材料属于成本,比如研发阶段的所有材料人工,以及相关的设备都属于费用
2020-05-21 16:24:51
你好; 看你们研发支出科目的 ; 包括 :1、人工费用 企业在研发过程中,需要支付在职研发人员的工资、奖金、津贴、补贴、社会保险费、住房公积金等人工费用,如果还需要雇佣研发人员,就需要支付给外聘研发人员一定的劳务费用。 2、直接投入费用 直接投入费用包括研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用。用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费,不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费,试制产品的检验费。用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用,以及通过经营租赁方式租入的用于研发活动的仪器、设备租赁费等。 3、折旧费用 折旧费用是指用于研发活动的仪器、设备的折旧费。研发仪器在使用的过程中,会有一定的损耗以及需要定期维护,这属于研发费用的范畴。 4、无形资产的费用 无形资产的费用是指用于研发活动的软件、专利权、非专利技术(包括许可证、专有技术、设计和计算方法等)的摊销费用以及新产品设计费、新工艺规程制定费、新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费。 5、其他相关费用 与研发活动直接相关的其他费用,如技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费,研发成果的检索、分析、评议、论证、鉴定、评审、评估、验收费用,知识产权的申请费、注册费、代理费,差旅费、会议费等。此项费用总额不得超过可加计扣除研发费用总额的10%。
2022-03-09 16:12:48
您好,您具体应用是
2022-03-07 05:37:22
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