今年做22年汇算清缴应交企业所得税10万，减去22年异地预缴企业所得税6万，还需交4万，分录怎么做

Fen 追问

2023-03-15 10:11

不是问预缴，是问汇算清缴，算出应交减去预缴金额后还需补交企业所得税的分录

朴老师 解答

2023-03-15 10:23

借所得税费用
贷应交税费所得税
借应交税费所得税
贷银行存款

Fen 追问

2023-03-15 10:25

这笔分录是可以今年做吗？影响的是今年的损益

朴老师 解答

2023-03-15 10:36

你要是想做跨年的那你是什么会计准则

Fen 追问

2023-03-15 10:42

因为今年5月申报去年汇算清缴才知道应交多少税，去年都不知道应交金额没法做。不然正确的做法是什么？是企业会计准则

朴老师 解答

2023-03-15 10:48

同学你好
那就
借以前年度损益调整
贷应交税费企业所得税
借应交税费所得税
贷银行存款
借利润分配未分配利润
贷以前年度损益调整

Fen 追问

2023-03-15 10:53

那预缴的金额呢，分录没体现

Fen 追问

2023-03-15 10:55

借以前年度损益调整 10万
贷应交税费企业所得税 10万
借应交税费所得税 10万
贷银行存款 10万？实缴是4万，减去预缴6万在哪体现呢
借利润分配未分配利润 10
贷以前年度损益调整 10   套用金额是这样？

朴老师 解答

2023-03-15 11:08

对的
分录是这样做的
你按照四万来计提

Fen 追问

2023-03-15 11:58

什么意思呢？我是问套数据的话，预缴的6万不需要转到贷方结平吗？做10万也不对吧？实缴4万在分录也没体现啊？

朴老师 解答

2023-03-15 12:12

同学你好
你之前预缴的做在借应交税费所得税借方六万了不是吗
那你计提的时候计提10万

然后冲减了借方的六万
还剩四万没交
借以前年度损益调整 10万
贷应交税费企业所得税 10万
借应交税费所得税 4万
贷银行存款 4万
借利润分配未分配利润 10
贷以前年度损益调整 10