"老师你好，发现2021年有一笔凭证做错，现在需冲回并做正确分录，可以直接冲回吗？当时的凭证是当时做了一笔借管理费用，工资7000 贷应付职工薪酬工资7000 借应付职工薪酬工资7000贷银行存款7000。现在是2022年。"

青柠

职称：会计实务

2023-03-15 09:40

"简单讲，不能直接冲回，需要先做反向分录，再补充相应的凭证，才能确保核算的准确性。再次确定错误分录为：借管理费用，工资7000，贷应付职工薪酬工资7000，借应付职工薪酬工资7000贷银行存款7000，请你按照下面的步骤操作： 1.先定义并记账反向凭证：贷管理费用7000，借应付职工薪酬7000； 2.再定义并记账正确的凭证：借应付职工薪酬7000，贷银行存款7000。"

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