"15日，委托丁公司销售商品100件，每件成本为0.8万元，商品已经发出，合同约定，丁公司按每件1万元对外销售，甲公司按商品售价的10%向丁公司支付手续费。31日，丁公司销售商品50件，开出的增值税专用发票上注明的售价为50万元，增值税税额为6.50万元，款项已收到，31日甲公司收到丁公司代销清单，并开具-张相同金额的增值税具体分录"

李老师2

职称：中级会计师,初级会计师,CMA

2023-03-14 18:12

31日，应当分别记录甲公司收到丁公司代销清单和开具增值税专用发票的分录：

（1）甲公司收到丁公司代销清单：
应收账款 50 万元
手续费 5 万元
库存商品 50 万元

（2）开具增值税专用发票：
销售收入 50 万元
增值税 6.50 万元

拓展知识：增值税是指企业从售出产品或者提供服务后，按照一定税率从销售收入中扣除的税款。它是一种税收形式，具有对消费者无形，对生产经营者明显，对国家有利等优点。

精选问题

@朴老师，我知道了，等于是退271.05就行了是吧问

你好请把资料完整发一下看看答
老师租借办公室没有发票汇缴时调增问

同学，你好没有发票，汇算时调整答
公司股东可以借钱给公司运营吧问

那个是可以的，没问题的哈答
单位有一辆公务车拍卖出售，假设卖了1万元，不开发票问

增值税计算：未抵扣进项税的固定资产出售，按简易计税（3% 减按 2%），增值税 = 10000÷(1%2B3%)×2%≈196.08 元。清理余额计算：固定资产清理借方 6000 元（第一步），贷方 9803.92 元（第二步），余额 = 9803.92 - 6000 = 3083.92 元（净收益）。最后一笔分录错，应是借：固定资产清理 3083.92 贷：资产处置损益 3083.92（因是主动处置，用 “资产处置损益”，且金额为 3083.92 ）。答
老师你好，我想问下年度所得税汇算调增需要做分录问

年度所得税汇算调增，不需要做分录答

@朴老师，我知道了，等于是退271.05就行了是吧问

老师租借办公室没有发票汇缴时调增问

公司股东可以借钱给公司运营吧问

单位有一辆公务车拍卖出售，假设卖了1万元，不开发票问

老师你好，我想问下年度所得税汇算调增需要做分录问

在线提问累计解决 20356个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

@朴老师，我知道了，等于是退271.05就行了是吧 问

老师租借办公室 没有发票 汇缴时调增 问

公司股东可以借钱给公司运营吧 问

单位有一辆公务车拍卖出售，假设卖了1万元，不开发票 问

老师你好，我想问下年度所得税汇算调增需要做分录 问

在线提问 累计解决 20356个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。