老板租了一个仓库，由于是个人的，人家不肯开具发票，老板已经预付了半年的房租，请问老师那我做帐怎么做啊

HonEy 追问

2017-11-15 13:06

嗯，这个我知道，做外账肯定不能，那请问老师做内账怎么做帐啊？

李爱文老师 解答

2017-11-15 13:07

内账可以做销售费用——租赁费处理

HonEy 追问

2017-11-15 13:10

那是不是分录这样做 借：销售费用-租赁费 12000  贷：预付账款-租赁费  6000 贷：其他应付款-XX  6000

李爱文老师 解答

2017-11-15 13:21

每个月只能入一个月的租赁费，不能一次入费用

HonEy 追问

2017-11-15 13:24

那请问老师，我这个是没有发票的，只做内帐还要每月都摊销吗

李爱文老师 解答

2017-11-15 13:26

也是需要每个月摊销处理，如果一次入费用，老板就不清楚实际经营状况了

HonEy 追问

2017-11-15 13:29

好的呢，那请问老师我的分录做的对的吧，就是后面金额改一下对吗

李爱文老师 解答

2017-11-15 13:32

借：销售费用，贷：长期待摊费用；借：长期待摊费用，贷：预付账款

HonEy 追问

2017-11-15 13:34

好的，那预付的是老板垫付的，是不是在老师做的那分录再做一笔 借 ：预付账款-租赁费贷：其他应付款-XX 对吗

李爱文老师 解答

2017-11-15 13:36

老板垫付的，你的分录处理正确

HonEy 追问

2017-11-15 13:38

好的，那老师这个仓库的房租只有一年的期限，那还是计入长期待摊费用吗？

李爱文老师 解答

2017-11-15 13:40

也是计入长期待摊费用，因为待摊费用已取消了

HonEy 追问

2017-11-15 13:42

好的，真是太感谢老师您咯

HonEy 追问

2017-11-15 13:49

老师，请问分录后面的金额是这样吗？借：长期待摊费用6000，贷：预付账款6000：摊销时是借 ：销售费用1000，贷 ：长期待摊费用1000  借：预付账款6000  贷：其他应付款6000

HonEy 追问

2017-11-15 13:51

那还有剩下来的6000房租要暂估入账吗？

李爱文老师 解答

2017-11-15 13:53

如果时间已到下半年，可以暂估，计提租赁费处理

HonEy 追问

2017-11-15 13:54

那老师上面的分录做的对吗？

李爱文老师 解答

2017-11-15 13:56

计提租赁费：借：销售费用，贷：长期待摊费用