老师，计提管理费用-管理人员职工薪酬金额是不是应该加上公司代缴的个人所得税呢？如：实际公司需要发放的工资是25万元，个税是1万元，那我计提管理费用-管理人员职工薪酬 26万对吗？

李老师2

职称：中级会计师,初级会计师,CMA

2023-03-14 17:21

老师：是的，您所提到的计提管理费用-管理人员职工薪酬应该包括实际公司需要发放的工资和公司代缴的个人所得税，因此您计提的金额应该是26万元。在企业计提费用时，不仅要考虑到应付费用，还要考虑到应收费用，例如发票抵扣等。拓展知识：企业应当按照有关规定对有关费用进行计提，并依法实行计提费用记账，以保证企业在应缴税款等方面的合规性。

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