购买月饼做福利，开了专票，是需要进行转出，具体的账务怎么做啊

雨滴 追问

2017-11-14 16:45

是整个的金额都转出吗？如购买100元月饼，：借：管理费用85.47，应交税费-进项税额14.53，贷：银行存款100，转出，借：应交税费-进项税额14.53，贷：应交税费-进项税额转出。之前是这样做的，哪里需要修改啊

邹老师 解答

2017-11-14 16:47

你好，是转出你之前抵扣的进项税额的金额

雨滴 追问

2017-11-14 16:56

@邹老师:是不对的是吗

邹老师 解答

2017-11-14 16:57

你好，转出分录是   借：管理费用  14.53，贷：应交税费-进项税额转出

雨滴 追问

2017-11-14 17:21

@邹老师:那前面可以多做个借：管理费用，贷：待认证进项税额吗

邹老师 解答

2017-11-14 17:23

你好，不需要的 
所有分录就是 
借：管理费用85.47，应交税费-进项税额14.53，贷：银行存款100  
借：管理费用 14.53，贷：应交税费-进项税额转出

雨滴 追问

2017-11-14 17:30

老师，请问前面做的是不是借：应交税费-进项税额贷：应交税费-进项税额转出这个分录要冲销掉啊

邹老师 解答

2017-11-14 17:31

不需要的，只需要做这两笔分录 
发生 借：管理费用85.47，应交税费-进项税额14.53，贷：银行存款100  
转出  借：管理费用 14.53，贷：应交税费-进项税额转出