营业税金及附加月底需要结转吗，也要转到本年利润吗

东至三骏财务 追问

2017-11-14 15:13

包括，印花税，附加税，水利基金，个人所得税算吗

宋生老师 解答

2017-11-14 15:14

你好！是的。算的。 
不过个人所得税不一样。这个是个人的，不是公司的

东至三骏财务 追问

2017-11-14 15:16

个人所得税，是公司缴纳的，需要结转吗，怎么结转呢

宋生老师 解答

2017-11-14 15:18

您好！发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款 
上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款