职工辞职，社保局退回缴纳的社会保险如何做会计分录，社保局那边说本月多扣的社保将于次月单位社保扣费中自动抵扣，本月我做做的分录是借：管理费用-公司，其他应付款-个人社保，贷方银行存款，下个月分录要怎么做，怎么体现辞退员工多交的分录

袁老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2017-11-14 09:45

这个不用做分录的，下月社保局会少扣的，做账正常做即可

眼睛大的期待追问

2017-11-14 10:31

老师，下个月公司35个人的社保，只扣34个人的社保，这个差额的分录怎么体现？

袁老师解答

2017-11-14 10:47

最后根据差额调平即可

精选问题

请问老师，23年服务销项，对方以审计说法强行要求扣问

扣款需对方提供书面扣款说明（注明扣款原因、金额，双方盖章）；扣款若属于 “销售折让”，需按扣款金额红冲对应发票；若属于 “坏账”，无需退发票；账务处理：销售折让红冲收入，坏账计入信用减值损失。答
老师，我想咨询一下，加油站经过税务局核查以后，申报问

按 2024 年跨期业务处理：补记收入：借应收，贷以前年度损益（收入）%2B 应交增值税；转成本：借以前年度损益（成本），贷库存商品；补税费：借应交增值税 / 附加税，贷银行存款；罚没支出：借营业外支出，贷银行存款；结转损益：借 / 贷利润分配，贷 / 借以前年度损益。答
老师好，请问下自然人股东需要以自己个人卡把钱转问

是，原则上自然人股东需用本人个人卡转至公司账户且备注投资款，才是无争议的合规投资款；他人代转虽有认定可能，但需完备佐证材料且风险极高，不建议采用。答
外币业务，预收账款科目下外币金额无余额，本位币金问

计入到财务费用-汇兑损益答
老师，请问下别的公司挂靠我们公司，现在要把属于他问

对方提供的进项发票全部都认证了，你去看一下这个进项是你公司➕他公司的吗？答

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