"某餐饮管理有限公司为小规模纳税人，2022年4月发生如下经济业务，请计算本月应纳税额某餐饮本月为企业提供餐饮服务，开具专票的金额总计为40000元（不含税），开具普票的销售额为51000元（含税），未开票销售额为45000元。另公司销售自己使用过的厨具一套，销售价格为35000元（含税），公司选择开具普通发票，享受减免税政策。"

齐惠老师

职称：会计师

2023-03-13 16:39

学员上述描述的是某餐饮管理有限公司在2022年4月的某些经济业务。该公司在本月提供餐饮服务，开具专票的金额总计为40000元（不含税），开具普票的销售额为51000元（含税），未开票销售额为45000元。此外，公司还销售了一套自己使用过的厨具，价格为35000元（含税），公司选择开具普通发票，享受减免税政策。因此，根据相关法律法规，本月应纳税额应该是40000元专票金额乘以3%加上51000元普票金额乘以17%，再加上35000元普票金额乘以17%，最终的本月应纳税额为14170元。

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