你好，老师，我家是门诊部，一般纳税人，医疗服务免税，我在填写一般纳税人附表一第19行，销售额是含税销售额还是不含税销售额？

冉悦妈妈 追问

2023-03-13 15:46

那你的意思，我就应该填写全额收入，不剔除税额部分

郭老师 解答

2023-03-13 15:47

你好，你还有税额吗？税额是零。

郭老师 解答

2023-03-13 15:47

你这么说的话就不对了吧？

冉悦妈妈 追问

2023-03-13 15:48

做账的时候怎么处理呐？

郭老师 解答

2023-03-13 15:48

借银行存款
贷主营业务收入。

冉悦妈妈 追问

2023-03-13 16:09

1、医院确认免税收入时:
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费--应交增值税(销项税额)
2、医院结转免征的增值税时:
借:应交税费--应交增值税(销项税额)
贷:应交税费--应交增值税(减免税款)
借:应交税费--应交增值税(减免税款)
贷:营业外收入--减免税款

冉悦妈妈 追问

2023-03-13 16:10

医院确认收入的时候不应该是这样的吗？

郭老师 解答

2023-03-13 16:15

你好，不需要的，你这样的话，你的应收账款能做平吗？你发票上没有税额，你这个销项哪里来的。