固定资产退货账务处理

好学的月光 追问

2023-03-13 11:16

2022年12月我单位购入固定资产，并已计提折旧（一次性扣除），23年2月我单位开了红字信息表且已收对方红字发票，实际不是退货，目的只是为了调整下发票的开票日期，由22年改成23年，3月份会重新开票过来，以上账务处理

郭老师 解答

2023-03-13 11:17

你好，12月份你就一次抵扣了所得税吗？

郭老师 解答

2023-03-13 11:17

你当月就折旧了吗？怎么做的？

好学的月光 追问

2023-03-13 11:19

是的，当时22年4季度对高企购入设备有优惠政策，当时12月就直接计提折旧了，借：制造费用-折旧费，贷：累计折旧

郭老师 解答

2023-03-13 11:21

做错了这个政策，次月才开始折旧。

郭老师 解答

2023-03-13 11:22

借预付账款贷固定资产应交税费、应交增值税进项转出，借累计折旧、待制造费用，借制造费用，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整
贷利转分配未分配利润汇算清交，全责额调增。

好学的月光 追问

2023-03-13 11:22

这个我知道，当时问了审计，不符合准测，后面会调增的

郭老师 解答

2023-03-13 11:24

写了分录，你看一下的。

好学的月光 追问

2023-03-13 11:25

我想问的是，你发来的分录都是按照准则，我的意思是我想要简单的操作，不再去冲回制造费用了，这是申报2月增值税时要进项税额转出这笔有问题，申报不了

好学的月光 追问

2023-03-13 11:26

后期的调增，5月份审计那边会调整的

郭老师 解答

2023-03-13 11:27

你好，不可以的，你账上没有资产，你怎么能折旧？

好学的月光 追问

2023-03-13 11:30

或者不要想成退货，就理解为我刚发现发票有问题（涂改或者不清晰之类的等待）想让对方重新开张票，这张不清晰涂改的退回去呢

郭老师 解答

2023-03-13 11:32

你好，不可以的，因为你这个是12月份购买的，因为当月不允许折旧，你即使不开负数发票也得红冲，这个理解吧。

郭老师 解答

2023-03-13 11:33

因为折旧只能在次月做折旧，也就是一月份。