物业代收代缴的水费差额部分怎么记账

有自省力的水壶 追问

2023-03-09 16:08

是的，我收取的业主水费的时候借银行存款，贷其他应收款，交水费给宝泉公司的时候，是借其他应收款，贷银行存款对嘛

有自省力的水壶 追问

2023-03-09 16:08

那这之间的差额是作为收入吧，那怎么记账呢

邹老师 解答

2023-03-09 16:08

你好
收到的时候，借：银行存款，贷：其他应收款
支付的时候，借：其他应收款，贷：银行存款，其他业务收入，应交税费—应交增值税  

有自省力的水壶 追问

2023-03-09 16:10

那我这水费需要给业主开票嘛，就是收多少开多少吗？

邹老师 解答

2023-03-09 16:10

你好，是的，是这样的

有自省力的水壶 追问

2023-03-09 16:11

可以只是差额算收入呀，全开发票的话这是不是交的增值税变多了呢？

邹老师 解答

2023-03-09 16:12

你好，我的意思，就是差额开具发票
比如收到500，支付了480，就是按20开具发票给业主 

有自省力的水壶 追问

2023-03-09 16:14

可是这差额，没法具体到每一户去...

邹老师 解答

2023-03-09 16:14

你好，那就需要按比例计算才是的 

有自省力的水壶 追问

2023-03-09 16:14

啊...，怎么个按比例算呢

邹老师 解答

2023-03-09 16:15

你好
比如收到500，支付了480，就是按20开具发票给业主 。
比如收到这个业主50元，开具的发票就是=50/500*20