去年的费用摊销明细做错了，是这样做的：借管理费用-财务软件摊销，贷长期待摊费用-开办费-工资，贷方应该是财务软件摊销，现在做成了工资摊销，导致账上里还有263.33元没有摊销，而工资里多摊销了263.33元，（完本这个月已经摊销完毕），现在应该如何调账呢？？给我正确完整的调账答案并且附带解释

*雨一直下* 追问

2017-11-07 21:22

不是说跨年的不能红冲吗？？

李爱文老师 解答

2017-11-07 21:42

是跨年影响未分配利润的不能冲红，需用以前年度损益调整科目进行账务处理，这个不影响利润，你做公那录不影响利润

*雨一直下* 追问

2017-11-07 22:35

老师，直接调整， 借长期待摊费用--工资  263.33，贷长期待摊费用--软件   263.33，这样可以吗？<br><br>还是先做红冲，再做正确分录？

李爱文老师 解答

2017-11-07 22:44

先冲红，再做正确的分录，来龙去脉清晰