小规模纳税人房租在摊销时是按照含税金额还是不含税金额对方开的是增值税普通发票

家权老师

职称：税务师

2023-03-07 09:05

房租在摊销时是按照普票含税金额摊销

Jiou海鸥追问

2023-03-07 09:09

去年给我们开的发票是不含税金额是136623.85 税额12296.15 总金额148920 今年的不含税金额是141828.57 税额7091.43 总金额是148920 在收到发票时是按照总金额摊销到每个月 141828.57/12个月房产税收到发票当月做税金及附加科目处理是吗

Jiou海鸥追问

2023-03-07 09:11

不论对方开的是专票还是普票小规模都按照含税金额摊销，如果是一般纳税人如果开的是专票的话就按照不含税金额摊销对吗

家权老师解答

2023-03-07 09:15

是的，不管专票还是普票小规模都按照含税金额摊销。如果是一般纳税人如果开的是专票的话就按照不含税金额摊销

精选问题

小规模假如开了40万了，税点多少就够成本了，税率是问

你好，增值税1%，附加税6%，印花税看具体的业务，如果是买卖合同的万分之3减半。所得税，小型微利企业是5%的，你看下你有对应的多少抵扣然后增值税和附加税加起来是1.06%。答
老师您那有没有房地产企业结转收入成本分录的相问

你好；房地产企业确认收入和结转成本的会计分录　　借：预收账款　　贷：主营业务收入　应交税费-应交增值税（销项税额）　　借：主营业务成本　　贷：开发成本、特别是成本这块要复杂的多；分录其实是好做的；主要是成本核算步骤要注意答
老师好！S老师说22年23年租金偏低，要补缴。现在做了问

你好，同学本期也可以做账的借应收账款贷以前年度损益调整应交税费应交增值税答
老师，请教下，个人要开发票20万，可是手机支付宝只能问

你好，去税务局大厅呢，能开出来吗？带着去税务局大厅那边开。答
我一个月工资3700 ，不用交税对吧，但是由于公司拖欠问

你好1；是的；不用缴纳；如果累计来发；就可能产生个税的；需要的答

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