老师我做成本时，原材料价格为暂估价结转，现在发票来有进项税额，我分录该怎么做冲销这笔进项税额的成本？

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2017-11-06 17:18

你好！你红字冲减暂估材料及结转的分录，然后做正确的就可以了。

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

相似问题

最新问题

老师，请问，商贸企业17年12月暂估的材料，12月已经结转成本。这个月的进项发票进来，但是材料的价格跟当时暂估的价格不一致，应该在本月把结转的那块成本多退少补吗？这个分录应该怎么做呢？

讨论
我们公司是建筑工程公司，一季度只有开票收入，没有回来成本票，老板不想交税，所以我暂估了22万的原材料，并结转了22万的成本，我想问下，这笔暂估怎么冲销？应该什么时候冲销？冲销是购进原材料和结转成本这两笔分录同时都需要冲销吗？我暂估购进时，借：原材料贷：应付账款结转成本时借：主营业务成本贷：原材料，老师这样对嘛

讨论
上月订购6支材料，其中4支材料有进项发票，2 支没有进项发票的材料做暂估，开出去6支材料的销项发票。上月结转的进购成本是4支不含税的进购价格和2支暂估的不含税价格。收入的结转就是按照开出去的6支材料销项发票做的收入结转。下个月暂估的两支进项发票收到后，红字充抵上月暂估，重新录入一个进购2支材料的分录。-----当月进购了2支材料有进项发票已认证，同时开给客户了2支材料的销项发票。---结转进项材料成本的时候应该是2支材料还是4支材料呀？因为为了充抵暂估录入了一个正常的进购分录，这样本月进购了4支

讨论
当期进项发票未收到，确认收入时，结转成本，暂估采购用的是估价。过了两个月收到发票，发票价高于之前的暂估价。现在冲之前的暂估采购分录，可以冲结转成本分录吗？发票价和暂估价的差额怎么处理？

讨论
9月分录1、购进材料暂估入价，借原材料-暂估入价427350.42元，贷：应交税费-应交增值税-进项税额72649.58元，贷应付账款-宝科来500000元，2、领用原材料，借工程施工-合同成本-材料费427350.42元，贷原材料-暂估427350.42元，3、月末结转主营业务成本：借主营业务成本427350.42元贷工程施工-合同成本-材料费427350.42元。11月份收到发票，第一先做一笔冲红的发票，借原材料-暂估入价-427350.42元，贷：应交税费-应交增值税-进项税额-72649.58元，贷应付账款-宝科来-500000。第二再做一笔正确的分录借原材料427350.42元，贷：应交税费-应交增值税-进项税额72649.58元，贷应付账款-宝科来500000。这样做算完整了吗？

讨论

加入我们联系我们帮助中心免责声明投诉举报

权威认证：安全联盟认证行业示范证书工商网监电子标识全国公安机关实名认证双软认证国家高新技术影响力教育品牌品牌价值机构影响力教育机构社会信赖职业教育品牌

知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司版权所有未经许可请勿转载会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号粤ICP备14062987号 ICP证粤B2-20160240 营业执照出版物经营许可证广播电视节目经营制作许可证

客服
反馈
财务软件

扫码领取快账财务软件
APP

APP下载
公众号

扫一扫，关注公众号
顶部

请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)