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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-11-06 11:49

你好，在防伪税控设备及系统维护费填写减免

晓晓 追问

2017-11-06 11:54

我这样填写，提交的时候弹出这样的对话框，不知道哪里填不对

邹老师 解答

2017-11-06 11:57

你好，这样填写并没有问题 
你480的进项税额是从哪里来的

晓晓 追问

2017-11-06 12:03

那应该怎么填写，能否具体一点吗？

邹老师 解答

2017-11-06 12:06

你好，主表的进项税额不需要填写，其他地方是正确的

晓晓 追问

2017-11-06 14:34

老师，按照你说的我填写后提交，出现了这样提示，那我在增值税减免税申报明细表第1行第2列填写什么？还有一个问题就是主表的23行应纳税额减增额不需要填写了吗？

邹老师 解答

2017-11-06 14:36

你好，你取得当月没有抵免是这样填写 
没有减免主表的23行应纳税额减征额也是不需要填写的

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你好，在减免情况明细表的本期发生额栏填上480，本期没有销项税就填这栏就可以了。
2017-11-06 14:23:33
你好，在防伪税控设备及系统维护费填写减免
2017-11-06 11:49:40
金税盘和报税盘共820元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时）， 　　借：管理费用820 　　　　贷：银行存款/现金820 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）820 借：管理费用-820 若是作为固定资产的，应通过“递延收益”科目进行账务处理（此种情况请按照以上分录进行账务处理）。 服务费330元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 330 　　　　贷：银行存款/现金 330 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 330 借：管理费用 -330. 可以全额抵扣
2018-12-12 13:06:36
你好，购买金税盘的费用和技术维护费都能抵减增值税额，如金税盘200，技术维护费280，这480都可以抵减增值税的。
2019-01-04 21:27:01
你这个咋是490不是480么，这个填写在一、一般纳税人 填报涉及表格： 1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》： 需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。 二、小规模纳税人 1、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表： 第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。
2019-04-16 18:11:13
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