老师，由于发展原因，公司需要搬迁，但是房子没到期，房东不退还了，这个怎么做会计分录

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职称：注册会计师

2023-03-06 14:40

会计分录的具体内容可根据公司的实际情况而定，一般而言，可以将其分为以下几步：

1、定义支出账户。账户名称为“公司搬迁”，用于记录公司搬迁过程中所需要的花费；

2、增加财务记录。记录房子没到期且房东不退还的费用，增加相应的记账账户，同时在应付账款（A/P）中的合约账户中也记录相应的费用；

3、会计处理。将上述增加的账户科目发送至总账，并将总账下划分至相应的明细帐；

4、将费用标记为未支付状态。记录公司搬迁过程中的房子没到期且房东不退还的费用，设置对应的实际付款日期，将费用标记为未支付状态；

5、账务核销。将公司已付款未支付费用结账，并将总账科目金额更新至相应的明细帐，完成账务核销；

6、保存会计证明材料。将上述有关户迁过程中所产生的费用，及相应财务分录等证明材料保存保管，作为会计结算的证明依据。

拓展知识：会计分录的正确性及准确性，与会计证明材料的妥善保管关系密切，因此，会计分录的正确性及准确性，最终要取决于会计证明材料的完整性及真实性。例如，公司搬迁过程中如果房东不归还，必须有发票等会计证明材料，才能准确证明房东立欠的费用，从而确认相应的会计分录。

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