老师 汇算清缴 固定资产这块 公司都是按照实际年限计提 没有一次性计提的 资产计税基础和税收基础是不是可以填写一样的金额呢
无语的蜗牛
于2023-03-06 13:36 发布 46次浏览
- 送心意
齐惠老师
职称: 会计师
2023-03-06 13:41
答:是的,资产计税基础和税收基础可以用一样的金额填写。公司汇算清缴时,应根据实际发生的金额填写实际年限计提,不可以一次性计提。比如某公司在2018年投资了100万元的固定资产,按照税务核算规定,采用5年固定资产平均年限法进行折旧,5年后将到2023年12月31日进行汇算清缴,资产计税基础和税收基础都填写100万元即可。
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这个就是资产期末原值
2022-05-23 11:36:22

资产计税基础是填8万
如果你一次计入费用 税收折旧额是填8万
2019-04-29 15:12:22

你好,固定资产的账载金额就是初始入账金额。计税基础没有特殊情况就是与账载金额一致的
2021-04-24 10:24:56

你好,账载金额就是账面入账金额,税收金额没有特殊情况与账面金额是一致的
2018-05-05 13:55:02

赔偿收入的计税基础?你填的什么表,所得税汇算清缴吗?如果勾稽关系不正确,下面会有提示,你就申报不了,不含税金额
2019-03-17 17:23:53
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