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送心意

家权老师

职称： 税务师

2023-03-06 11:37

计提房租
借：管理费用-租赁费
贷：其他应付款-租金
收到发票和支付租金不同时间
支付租金
借：预付账款-待摊销租金
贷：银行存款
收到发票
借：其他应付款-租金
贷：预付账款-待摊销租金
或者
计提
借：管理费用-租赁费
贷：预付账款-待摊销租金
支付租金同时收到发票
借：预付账款-待摊销租金
贷：银行存款

昏睡的冰淇淋 追问

2023-03-06 14:35

老师，之前没有计提，就只做了一步没设置待摊销租金的二级科目，借：预付账款贷：银行存款

家权老师 解答

2023-03-06 14:38

现在你补做计提的分录就是了

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相关问题讨论
您好，需要填写这张表。
2022-02-10 20:03:32
把账做平就是了，不要纠结哈。
2021-10-11 23:14:38
你好，都是一个意思的，预付款
2020-06-23 10:55:09
你好，这个是一个意思，预付账款是会计上的专业科目，预付款项是一个术语
2020-06-29 08:33:56
你好 上月付款，借；预付账款 36万，贷；银行存款36万 本月取得发票，借；库存商品等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；预付账款 （合计） 是2.1的尾数不需要支付了吗？
2019-10-28 08:43:48
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