出口企业退免税申报系统是用来计算退税的吗

菇凉 追问

2017-11-03 14:01

老师，若生产型企业的出口货物适用税率=出口货物退税率，也没有当期免税购进原材料的话，当期应纳税额是不是就是=当期销项税额-当期进项税额，若当期税额为负数的话，是不是作为留底税额，没有退税？

邹老师 解答

2017-11-03 14:05

你好，需要用当期应纳税额与免抵退税额比较计算退税

菇凉 追问

2017-11-03 14:09

@邹老师:免抵退税额是怎样而来的，能否举个例子

邹老师 解答

2017-11-03 14:21

你好，比如出口销售额是100万，退税率13%，免抵退就是13万了

菇凉 追问

2017-11-03 14:55

我们公司生产型企业退税率是17%，如果我们内销是1000万（不含税），外销是100万（不含税），购进材料是600万（不含税），单证齐全是90万（不含税），那应交的税额是68万吗，这样的话出口退税单证齐全部分15.3万能抵税额68万吗

邹老师 解答

2017-11-03 14:58

你好，有应纳税额，是没有退税的