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送心意

李老师2

职称： 中级会计师,初级会计师,CMA

2023-03-02 19:17

1.银行存款：借100万元，贷证券公司账户100万元   
2.增值税：借应交税费13万元，贷银行存款113万元   
3.原材料：借原材料100万元，贷商业承兑汇票113万元   
4.固定资产：借固定资产折旧费用13万元，贷原材料100万元，贷银行存款3万元   
5.研究阶段：借研究阶段费用10万元，贷投资性房地产10万元   
6.其他债权投资：贷其他债权投资10万元   
7.联营企业：借利息收益30万元，贷应付联营企业分配100万元   
8.坏账准备：借坏账准备，贷应收账款。   
  
拓展知识：坏账准备是企业为防止以后收回的收入可能产生的损失所作的准备，以贷方形式记入账簿，以准备坏账的方式减少营业收入的计算。坏账的形成原因有很多，比如，客户拖欠付款，债务人无力偿还，会计主体未按照约定提供服务等。

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精选问题

  • 请问A有限公司注册资金100万，已实缴到位，自然人股 问

    你好，这个股金走单位基本户比较好一些 答

  • 25年的销项税少入账了，账怎么处理，报表怎么调 问

    借银行存款或者应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项税 然后更正12️增值税表，把数字加上 答

  • 老师好，请问哪些需要企业所得税汇算清缴调增出来 问

    c- 业务招待费（必调） ​ - 标准：发生额60% 且 营收5‰，取低 ​ - 超标准部分 → 全额调增 ​ - 职工福利费 ​ - 上限：工资总额14% → 超支调增 ​ - 工会经费 ​ - 上限：工资总额2% → 超支调增 ​ - 职工教育经费 ​ - 上限：工资总额8% → 超支可结转，当年先调增 ​ - 广告费、业务宣传费 ​ - 一般行业：营收15%；化妆品/医药/饮料：30% ​ - 超支可结转，当年先调增 ​ - 公益性捐赠 ​ - 上限：年度利润12% → 超支3年内结转，当年先调增 2）全额不得扣除：只要有，100%调增（红线） - 行政罚款、税收滞纳金、罚金、没收财物损失（合同违约金/银行罚息不调） ​ - 与经营无关的支出：老板/股东个人消费、给无关人员送礼、私人费用报销 ​ - 非公益性捐赠、赞助支出（比如给明星/活动赞助，和经营无关） ​ - 企业所得税税款、个税（替个人承担的） ​ - 向投资者支付的股息、红利 3）无票/不合规票据（实务重灾区） - 白条、收据、过期发票、抬头不对、假发票 ​ - 汇算前没 答

  • 老师你好，我们老板没公司，是医药代理商，在亚宝有一 问

    连锁药店回款是销售盈利，借利润分配；个人回款是资金往来垫款，借其他应收款，用途性质不同，科目就不一样。 答

  • 老师，晚上好，请教一个问题，我们公司和老板签订了私 问

    老师正在计算中，请同学耐心等待哦 答

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