小规模纳税人收到单位拨款用来疫情物资采购120多万，我做了借银行存款。贷主营业务收入，后面才给他开发票，开发票在做借银行存款，贷主营收入吗，这样重复吗，我能不能做借银行，贷专项应付款，采购的时候直接冲？？

郭老师 解答

2023-03-02 17:42

你好，这个是zhengfu
bu
助
吗？还是什么业务的？你们单位主营是什么的？

勤奋的蚂蚁 追问

2023-03-02 17:42

前面说的开发票时候主营业务收入直接用负数冲，那我们采购物资时候是借主营业务成本，贷银行存款吗

勤奋的蚂蚁 追问

2023-03-02 17:44

我们没有财政相关的补助，我们是商贸国企，旅投公司，赚中间差价的

勤奋的蚂蚁 追问

2023-03-02 17:46

我现在就很郁闷，我们收到钱了，做收入了后面发票又开了怎么做收入，用负数冲有没有什么弊端

郭老师 解答

2023-03-02 17:47

你好，你在做一个红冲无票收入的，借应收账款，
负数

贷主营业务收入负数

勤奋的蚂蚁 追问

2023-03-02 18:38

已经做收入了啊还挂应收吗，比如这个去年我们收到卫健委拨款120万，我做了借银行存款120，贷主营业务收入120，在采购物资100万做了借主营业务成本100，贷银行存款100，4月份开发票开了80万，此时我该怎么做账，做借银行存款-80，贷主营业务收入-80吗，

郭老师 解答

2023-03-02 18:40

借应收账款，负数
贷主营业务收入负数
借应收账款
贷主营业务收入


现在开了发票做这个。


你冲银行存款，你有银行回单吗？钱退回来了吗？没有吧，是不是没有？如果没有的话，你用一个往来科目来代替不就可以了？

勤奋的蚂蚁 追问

2023-03-02 18:42

哦哦大桥过一下

郭老师 解答

2023-03-02 18:45

你好
是
过渡一下的。