老师我有个问题咨询一下，就是2022年12月份我收到2个单位的预付款原先应该入预收款的但是领导让直接入收入， 现在也就是23年又说是预收款不要入收入后面还要开票的，我应该如何调整呀？目前还没有做汇算清缴我可以直接改22年12月份的帐吗？

婕婕 追问

2023-03-02 15:59

去年普票都是免税的，增值税销售额都已经申报了。我再想能不能直接通过以前年度损益调整

郭老师 解答

2023-03-02 16:00

不可以的，因为你的增值税销售额和所得税的销售额需要一致。

郭老师 解答

2023-03-02 16:01

增值税，上年报了

所得税，然后你想在今年筛报，不可能的。

婕婕 追问

2023-03-02 16:08

通过以前年度损益呀又不是通过主营业务收入科目不会影响收入呀，但会影响未分配利润

郭老师 解答

2023-03-02 16:11

你做以前年度损益调整，你会算青椒的时候不调整吗？

郭老师 解答

2023-03-02 16:11

你调整的时候，你去年的汇算清缴动不动？

婕婕 追问

2023-03-02 16:21

不影响收入吧，只会影响未分配利润呀？汇算清缴的时候报表和年报一致不久可以了。老师那应该如何调账了

郭老师 解答

2023-03-02 16:23

你好，那你今年借应收账款负数
贷主营业务收入负
借应收账款贷主营业务收入做这个就是。

郭老师 解答

2023-03-02 16:23

你老板说的那一个，他第一个思录，用以前年度损益调整来做，第二个分录，影响的是今年的收入，怎么还需要调整，报表根本就不需要调整。

汇算清缴，它属于去年的收入。

婕婕 追问

2023-03-02 16:45

那什么情况下才用以前年度损益了，不是说调整上年的账务需要通过以前年度损益调整吗？上年实际应该入预收款但是提前转了收入正常来说并不是22年的收入应该是23年的收入呀

郭老师 解答

2023-03-02 16:48

你好，它属于以前年度的，不影响今年利润的情况下。