企业所得税10月银行扣款7-9季度的费用 计提在那个月

知恩曾 追问

2017-11-02 13:08

那5月缴纳前一年的税款呢

邹老师 解答

2017-11-02 13:10

你好，在5月份做计提，缴纳分录 
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款

知恩曾 追问

2017-11-02 13:14

@邹老师:我现在在补以前的帐.16年5月有一笔去年的所得税，凭证时间也是16年5月  就是按老师您说的科目记账吗？

邹老师 解答

2017-11-02 13:16

你好，是的，补计提，借方用以前年度损益调整科目

知恩曾 追问

2017-11-02 13:17

@邹老师:谢谢  老师