送心意

青柠

职称会计实务

2023-03-02 14:26

大连鸿达纺织厂的2020年度企业所得税纳税进行汇算清缴,经营业务资料如下: 
①销售商品收入4500万元;②销售商品成本3000万元, 
③税金及附加200万元; 
4销售费用500万元,其中职工薪酬100万元,业务宣传支出180万,办公费40万元,包装费60万元,租赁费30万元,差旅费90万元;⑤管理费用240万元,其中职工薪酬110万元,业务招待费20万元,办公费50万,董事会费20万,修理费40万; 
⑥财务费用70万元,其中利息支出60万元,包含5万元的利息交易费。 
 
大连鸿达纺织厂的2020年度企业所得税总金额为4500万元减去3000万元(销售商品成本)、200万元(税金及附加)、500万元(销售费用)、240万元(管理费用)和70万元(财务费用),也就是800万元,应当缴纳企业所得税800万元。 
 
拓展知识:进行企业所得税的计算时,需要准确计算各项收入、支出、税金以及附加等,以准确计算出所得税,以便按期缴纳。

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