送心意

方亮老师

职称税务师,会计师

2017-11-02 09:04

您的分录错误,正确分录如下: 
1、支付款项: 
借:预付账款-租金   25 
贷:银行存款     25 
2、摊销租金: 
借:制造费用    7.5 
贷:预付账款-租金   7.5 
3、收到发票后编制如下两笔分录: 
a、借:银行存款   25 
贷:预付账款-租金   25 
b、借:预付账款-租金   25 
贷:银行存款     25

追问

2017-11-02 09:34

3、收到发票后编制如下两笔分录: 
a、借:银行存款 25 
贷:预付账款-租金 25 
b、借:预付账款-租金 25 
贷:银行存款 25 
老师,这部分我不太明白,那剩余的部分还没有摊销,b 的那个不太明白

方亮老师 解答

2017-11-02 09:46

收到发票后需要冲销之前没有发票的分录,然后根据发票重新入账,后续摊销的分录: 
借:制造费用 
贷:预付账款-租金

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相关问题讨论
你好,制造费用40000 预付 80000
2019-08-29 17:50:13
是的,分录是正确的。
2020-04-02 11:06:45
您的分录错误,正确分录如下: 1、支付款项: 借:预付账款-租金 25 贷:银行存款 25 2、摊销租金: 借:制造费用 7.5 贷:预付账款-租金 7.5 3、收到发票后编制如下两笔分录: a、借:银行存款 25 贷:预付账款-租金 25 b、借:预付账款-租金 25 贷:银行存款 25
2017-11-02 09:04:53
你好,按月摊销,每个月摊销借制造费用贷预付账款。
2021-05-13 09:04:20
如果正式生产了,个人认为还是借:预付账款
2015-12-25 14:00:25
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