老师，我从外账哪里拿回来做账，但是我发现专票里面有些未勾选，其实是有发票，但是在17、18年她直接做费用了，发票联和抵扣联都有。这种情况，我现在接手了，可以把这些未勾选的勾选上吗？

立峰老师 解答

2023-03-02 11:46

所以说17、18年的现在已经不能抵扣了

立峰老师 解答

2023-03-02 11:48

同学你好，纠正一下

《国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第45号）规定：“一、增值税一般纳税人取得2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票，取消认证确认、稽核比对、申报抵扣的期限。纳税人在进行增值税纳税申报时，应当通过本省（自治区、直辖市和计划单列市）增值税发票综合服务平台对上述扣税凭证信息进行用途确认。

立峰老师 解答

2023-03-02 11:49

所以说，只要是实际发生的业务可以抵扣可以抵扣的。

立峰老师 解答

2023-03-02 11:51

1是需要看是不是真实发生的业务
2如果需要调，则
借应交税费—应交增值税—进项税额
     贷以前年度损益调整

立峰老师 解答

2023-03-02 11:52

3、同时调整所得税
借：应交税费—应交所得税
     贷：以前年度损益调整

M－Xian 追问

2023-03-02 11:53

外账那边17、18、19年好几笔没有勾选的都直接进入了管理费用，这种情况还可以勾选吗？

立峰老师 解答

2023-03-02 11:54

可以的，先勾选，再调整账目

M－Xian 追问

2023-03-02 11:56

假如我勾选的这里有2615元 我是不是借应交税费-应交增值税-进项税2615 贷：管理费用2615

立峰老师 解答

2023-03-02 11:58

亲，以前年度的，需要通过以前年度损益调整处理，不是贷管理费用

M－Xian 追问

2023-03-02 11:59

哦 明白了 一下子忘了 谢谢老师的点醒

立峰老师 解答

2023-03-02 12:09

客气了，祝工作顺利！