老师，你好。我们是小规模纳税人，因为之前沒有办开发票统，就有10万收入未开发票，现在申报增值税:小规模纳税申报系统中，请问数据10万填在第一张表中(四)免税销售额一其他免税销售额栏中吗？

李老师2

职称：中级会计师,初级会计师,CMA

2023-03-02 09:33

是的，您在小规模纳税申报系统中，10万元的收入应该填写在四张表中的“免税销售额一、其他免税销售额”栏中。由于您之前没有办理开发票统，所以这10万元的收入应该属于免税销售额，并需要在汇总表的“减：免税销售额”栏中作减法，即减除相应的金额，以减少应税收入。同时，由于小规模纳税人的准予优惠政策，可以将这部分收入的增值税减为零，不用缴纳。

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