老师您好，我想咨询一下，软件企业申报增值税时前期留抵的进项税额错入到一般项目中，本期想将其转到软件项目下，申报增值税时如何列报 是在一般项目本期进项税额中列负数，还是填列到一般项目-进项税额转出？

老师您好，我想咨询一下，软件企业申报增值税时前期留抵的进项税额错入到一般项目中，本期想将其转到软件项目下，申报增值税时如何列报 是在一般项目本期进项税额中列负数，还是填列到一般项目-进项税额转出？

答： 在申报增值税时，若前期留抵的进项税额错入到一般项目中，本期想将其转到软件项目下，如果该税额未发生实际用途，前期留抵的税额应当在一般项目本期进项税额中列负数。如果本期已发生了实际用途，前期留抵的税额应当在一般项目-进项税额转出中填列，且填列额应等于本期实际用途金额。同时，一般项目本期进项税额应当加上填列的转出额，以免影响本期增值税纳税考核。 拓展知识：增值税纳税人要注意，纳税人核实和确认抵扣的进项税额的收票信息与实际发生的交易信息是一致的，如果不一致，可能会影响自身的增值税纳税。

老师好，5月增值税申报情况：5月销项税额110，5月进项税额转出5，全年进项税额转出6，勾选认证进项税额100，主表显示上期留抵税额3，税额抵减情况表中一般项目期初余额0，本期发生额15，本期减少额0.7，请问增值税这块的5月底分录怎么写？

答： 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出)-上月留抵=110-100%2B5-3=12 借：应交税费-增值税-转出未交增值税12 贷：应交税费-未交增值税12 借：应交税费-未交增值税12 贷： 营业外收入-加计抵减12

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师咨询一下，这个月申报增值税及附加税费申报表附列资料（四），税额抵减情况表 先进制造业加计抵减表时，提示所属期2025-01-01到所属期2025-08-31，申报抵扣增值税进项税额合计13588398.62元，其中出口业务对应的进项税合计是多少？我们是生产型出口企业 进项和退税率都是13%，这个出口对应的进项税金额是不是出口对应的各项费用的进项税转出金额？

答： 你公司是生产型出口企业，进项税率和退税率都是 13%（征退税率一致），按公式算 “不得免征和抵扣税额 = 0”，所以系统问的 “出口业务对应的进项税合计” 填 0 就行，它不是出口费用的进项税转出金额。