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青柠

职称： 会计实务

2023-03-01 16:08

您的问题很好。企业所得税季报有两种计算公式，一种是按照资产负债表中的货币资金的金额计算的，另一种是按照企业正常经营利润计算的，您需要根据企业的实际情况来选择具体的计算公式。例如，一家新成立的小型企业，资产负债表中的货币资金为零，这时候就只能选择正常经营利润计算企业所得税。而一家长期经营的企业，资产负债表中的货币资金较多，则应该选择按照资产负债表中的货币资金的金额计算企业所得税。因此，企业所得税季报里资产总额的填写取决于企业的实际情况。

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相关问题讨论
你好，资产负债表的资产合计。
2020-04-03 13:58:05
根据资产负债表的资产总额填。
2022-04-13 12:12:21
你好 说的资产总额 不是看货币资金
2019-10-10 13:46:38
你好，是的，资产负债表上的资产总计金额
2020-04-14 16:12:26
填写企业所得税申报表时，应根据《企业所得税年度纳税申报表（A类）》表项实际情况填写。季初资产总额应填写当季末资产负债表金额，而不是填写年初资产负债表金额。原因在于，企业的资产负债表可能会改变，例如可能会发生发生购买或出售资产等情况，这些变化必须在资产负债表中体现。 拓展知识：企业所得税申报表中的季初资产总额不仅可以反映企业当季末资产负债表数据，还可以反映企业当季经营情况，由此可以可以有助于企业进行经营诊断、经营分析，从而为企业经营管理提供参考。
2023-03-21 17:29:20
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