我一季度交所得税1600元，二季度亏损没计提缴所得税，三季度我按实际收入计提所得税3700元。在申报所得时系统就自动扣减了二季度亏损的2200元，三季度实际缴所得1500元。但我在九月做这笔业务分录是借所得税3700，贷应交税金-所得税3700元，转损益借本年利润3700元，贷所得税3700元。我要怎么弥补多做的2200元？分录怎么做？说详细一点。

我一季度交所得税1600元，二季度亏损没计提缴所得税，三季度我按实际收入计提所得税3700元。在申报所得时系统就自动扣减了二季度亏损的2200元，三季度实际缴所得1500元。但我在九月做这笔业务分录是借所得税3700，贷应交税金-所得税3700元，转损益借本年利润3700元，贷所得税3700元。我要怎么弥补多做的2200元？分录怎么做？说详细一点。

答： 你好，不需要冲销多计提的，汇算清缴根据结果，如果有退税做退税的账务处理

计提所得税的金额，是当季度应交的还是要减去之前已缴纳的？比如：第一季度有交了1905.28元的所得税，二三季度亏损，第四季度营利9121.87元，应交所得税2280.47元，我做计提应交所得税的时候，计提的所得税金额是2280.47元，还是实际只要补交的375.19元（2280.47-1905.28）

答： 您好 请问您9121.87是否包括一季度的利润

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

你好，请问一下，企业所得税季报，第一季度亏损50000元，第二季度盈利60000元，实际第二季度按60000元交企业所得税，还是按弥补第一季度交税10000元的企业所得税

答： 你好！是的，需要弥补以前亏损